Содержаниние:
Роль коммерческмх банков в кредитной
системе............1
Виды
банков.............................................3
Функции коммерческих
банков.............................3
Расчетные функции коммерческих
банков...................6
Счета и
депозиты........................................9
Кредитные операции
банков..............................11
1.Виды и формы кредитных
соглашений..................11
2.Этапы выдачи
кредита...............................14
Лизинг и
факторинг.....................................16
Резервы................................................17
Операции с ценными
бумагами............................17
Забалансовые
операции..................................19
Трастовые
операции.....................................23
Список использованной
литературы.......................26
Роль коммерческих банков в
кредитной системе
Банковская система сегодня - одна из
важнейших и неотъем-
лемых
структур рыночной экономики.Развитие банков и
товарного
производства
и обращения исторически шло параллельно и тесно
переплеталось.При
этом банки, выступая посредниками в
пере-
распределении
капиталов, существенно повышают общую
эффектив-
ность
производства.
Коммерческие банки относятся
к особой категории деловых
предприятий,
получивших название финансовых
посредников.Они
привлекают
капиталы, сбережения населения и другие денежные
средства,
высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятель-
ности,
и предоставляют их во временное пользование другим эко-
номическим
агентам, которые нуждаются в дополнительном капита-
ле.Банки
создают на новые требования и обязательства,
которые
становятся
товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады кли-
ентов,
коммерческий банк создает новое обязтельство - депозит,
а
выдавая ссуду - новое требование к
заемщику.Этот процесс
создания новых
обязательств составляет сущность
финансового
посредничества.Эта
трансформация позволяет преодолеть
слож-
ности прямого
контакта сберегателей и заемщиков,
возникающи
из-за
несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,
их сроков,
доходности,
и т.д.
Масштабы финансового посредничества в
современной эконо-
мике
поистине огромны.Представление об
этом дает статистика
денежных
потоков.В этой системе учета хозяйство
разделено на
ряд
секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, госу-
дарственные
учереждения, финансовые институты,
заграничный
сектор.
Избыток Нехватка
денежных средств денежных средств
ЪДДДДДДДДДДДї ЪДДДДДДДДДДДї
і
физ.лица і П і физ.лица і
і
р і і
і Деловые
е С і Деловые і
і
фирмы і д
ЙНННННННННННН» п і фирмы
і
ГДДДДДДДДД>є Финансовая є<ДДДДДДДДДґ і
і Гос.уче-
л є система є
р і Гос.уче- і
і реждения
о ИННННННННННННј
о і реждения і
і
ж с і і
і Финансовы і е
Финансовы і
і институты і н
институты і
і
и і і
і Загран.
е і Загран. і
і сектор
сектор і
АДДДДДДДДДДДЩ АДДДДДДДДДДДЩ
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств
является,
как правило поставщиком капитала для
других секто-
ров.Сектор
деловых фирм в условиях нормальной
экономической
конъюнктуры
испытывает дефицит денежных
средств.Государствен-
ный
сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает за-
емщиком
на рынке ссудных
капиталов.Заграничный
сектор может
иметь
как дефицит, так и избыток
средств в зависимости от
состояния
платежного баланса страны по текущим
операциям и
сальдо
межстранового движения капитала.
Виды банков
Современные кредитно-банковские системы
имеют сложную,
многозвенную
структуру.Если за основу классификации принять
характер
услуг, предоставляемых клиентам,
то можно выделить
три
важнейших элемента современной кредитной системы:
- центральный банк
- коммерческие банки
-
специализированные финансовые учереждения (страховые,
ипотечные,
сберегательные)
Коммерческие банки являются многофункциональными учереж-
дениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного ка-
питала.Крупные
коммерческие банки предоставляют
клиентам пол-
ный
спектр услуг, включая кредиты, прием
депозитов расчетов и
т.д.Этим
они отличны от специализированных учереждений,
кото-
рые
ограничены определенными функциями.Коммерческие банки тра-
диционно
играют роль базового звена кредитной системы.Перепле-
тение
функций различных видов кредитных учереждений и популяр-
ность
универсального типа банка
создает известные трудности
для
определения понятий банк и банковская
деятельность.Чаще
всего
главным признаком банковской деятельности считается при-
ем
депозитов и выдача кредитов.
Функции коммерческих банков
Термин "Коммерческий банк возник на
ранних этапах разви-
тия
банковского дела, когда банки
обслуживали преимущественно
торговлю
(commerce), товарообменные операции и
платежи.Основ-
ной
клиентурой были торговцы.Банки кредитовали транспортирвку,
хранение
и другие операции, связанные с товарообменом.С разви-
тием
промышленного производства возникли
операции по крат-
косрочному
кредитованию производственного цикла:ссуды
на по-
полнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых
изделий,
выплату зарплаты и т.д.Сроки кредитов постепенно уве-
личивались,
часть банковских ресурсов
начала использоваться
для
вложений в основной капитал, ценные
бумаги.Иначе говоря,
термин
"коммерческий банк" утратил
свой смысл.Он обозначает
"деловой"
характер банка, его ориентированность
на обслужива-
ние
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их де-
ятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до
200
видов разнообразных банковских продуктов
и услуг.Широкая
диверсификация
операций позволяет банкам сохранять
клиентов и
оставаться
рентабельными даже при весьма
неблагоприятной хо-
зяйственной
конъюнктуре.Следует учитывать, что далеко не все
банковские
операции повседневно присутсвуют и
используются в
практике
конкретного банковского учереждения (например, выпол-
нение
международных расчетов или трастовые
операции).Но есть
определенный
базовый набор, без которого банк не может сущест-
вовать
и нормально функционировать.К таким конструирующим опе-
рациям
банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и
расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных
функций и создает
тот
фундамент, на котором зиждется работа
банка.И хотя выпол-
нение
каждого вида операций сосредоточено в
специальных отде-
лах
банка и осуществляется особой
командой сотрудников, они
переплетаются
между собой.Так, банки
обладают уникальной
способностью
создавать средства платежа, которые испльзуются в
хозяйстве
для организации товарного обращения и
расчетов.Речь
идет об
открытии и ведении чековых и других
счетов, служащих
основой
безналичного оборота.Хозяйство не может существовать и
развиваться
без хорошо отлаженной системы денежных
расче-
тов.Отсюда
большое значение банков,
как организаторов этих
расчетов.
Создание
платежных средств тесно
связано с депозитной
функцией
кредитования банковских клиентов.Депозит может воз-
никнуть
двумя путями: в результате внесения
клиентом наличных
денег
в банк
или же в процессе банковского
кредитования.Эти
операции
по-разному отразятся на величине денежной
массы в
стране.Если
клиент внес деньги до востребования, то
они прев-
ратились
из наличных в безналичные.Общая
сумма денег в
хо-
зяйстве
не изменилась.Если же деньги зачислены на депозит, то
общее
количество денег в хозяйстве увеличилось,
так как банк
своей
операцией создал новые
платежные средства.Обратное
действие
- уничтожение происходит при снятии клиентом наличных
со
счета и при списании денег с депозита
для погашения креди-
тов.Способность
коммерческих банков увеличивать и
уменьшать
депозиты
и денежную массу широко используется центральным бан-
ком,
который через систему обязательных резервов управляет ди-
намикой
кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков
-
посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говори-
лось,
выполняют роль посредников между хозяйственными единица-
ми,
накапливающими и нуждающимися в
денежных средствах.Они
предоставляют
владельцам свободных капиталов
удобную форму
хранения
денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечива-
ет
сохранность денежных средств
и удовлятворяет потребность
клиента
в ликвидности.Для многих клиентов такая форма хранения
денег
более предпочтительна, чем вложение в
облигации или ак-
ции.Банковский
кредит - тоже весьма удобная и во многих случа-
ях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко
учитывать
потребности конкретного заемщика и прспосабливать к
ним
условия получения ссуды (в отличие от
рынка ценных бумаг,
где
сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк
предлагают клиен-
там
множество других финансовых услуг.Например, банки осущест-
вляют
разного рода доверительные
операции для корпораций и
частных
лиц, связанных с передачей имущества в управление бан-
ку
на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бу-
маг,
управлени недвижимостью, выполнение
гарантийных функций
по
облигационным выпускам.
Рассчетные функции коммерческих
банков
Платежный механизм - структура экономики,
которая опосре-
дует
"обмен веществ" в
хозяйственной
системе.Методы платежа
делятся
на наличные и безналичные.В крупном обороте доминируют
безналичные
платежи и расчеты а в сфере розничного товарообме-
на
основная масса сделок
опосредуется наличными деньгами,
несмотря
на то, что в последние десятилетия активно внедряются
формы
безналичного расчета.Существует большое разнообразие ви-
дов
безналичных расчетов:
- Переводной вексель - это безусловный
письменный приказ,
адресованный
одним лицом (векселедателем) другому
лицу (пла-
тельщику)
и подписанный лицом, выдавшим вексель,
о выплате по
требованию
или на
определенную дату суммы
денег третьему
участнику
(бенефициару), его приказу или
предъявителю.Главное
применение
векселя сегодня - внешняя торговля,
где вексель
имеет
ряд важных достоинств, выступая элемнетом кредитования и
как
средство урегулирования долгов.Покупатель,
выдав вексель,
получает
отсрочку платежа и
может мобилизовать необходимую
сумму,
реализовав купленный товар.С другой стороны,
продавец,
получив
вексель в оплату за отгруженный
товар, имеет возмож-
ность
либо хранить его до истечения срока,
либо уплатить этим
векселем
своим контрагентам за поставку
товара, либо продать
вексель
банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом оп-
ределенного
процента.
- банковская тратта - это переводной
вексель, где вексе-
ледателем
и плательщикам выступает
один и тот же банк.Это
очень
надежный документ расчетов, который по
степени ликвид-
ности
равнозначен наличным наличным деньгам.Часто такие тратты
по
просьбе клиента выписывает отделение банка в
провинции на
его
главную контору.
- простой вексель - безусловное
письменное обязательство
одного
лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег
по
требованию или на фиксированную дату его предъявителю.
- чек
- это безусловный приказ клиента
банку, ведущему
его
текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-
ка,
его приказу или другому указанному в
чеке лицу.Владелец
счета
получает чековую книжку и
выписывает чеки в
пределах
остатка
средств на счете (или сверх этого
остатка, если име-
ется
договор об овердрафте).Чековое обращение порождает взаим-
ные
претензии банков друг к другу.Поэтому
создаются клиринго-
вые,
или расчетные, палаты, которые производят взаимные расче-
ты
требований банков друг к другу.Возможно
несколько способов
клиринга:
* внутри одного банка;
* через местные расчетные палаты;
* через сеть банков-корреспондентов;
* через расчетную сеть центрального
банка.
При использовании местного
клиринга банки обмениваются
чеками
через расчетную палату и делают один окончательный пла-
теж по
итогам баланса расчетов за день, чтобы
покрыть разницу
между
суммой чеков, предъявленными к оплате
другим банкам, и
суммой
чеков, полученнюх от других банков и
подлежащих оплате
клиентами
данного банка.Окончательный платеж производится так-
же
безналичным путем - через центральный банк.
Компьютерная революция оказала
глубокое воздействие на
характер
и технологию денежных расчетов.Развитие
получили две
системы
автоматизированных расчетов: "розничные" системы элек-
тронных
расчетов и межбанковские системы
перевода средств.В
США в
настоящее время имеется четыре системы розничных плате-
жей:
- автоматические расчетные
палаты.АРП выполняют функции
расчетных
палат, но бумажные носители заменены
магнитными, на
которых
они имеют формат, удобный для
скоростной обработки на
ЭВМ.АРП
особенно эффективны при осуществлении
массовых, регу-
лярно
повторяющихся платежей.
- банковские автоматы.Банковские автоматы
устанавливаются
в
помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зда-
ний,
вокзалов и т.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-
полять
следующие операции:
* снятие денег с текущего или
сберегательного счета в
банке;
* получение ссуды в пределах открытого
лимита;
* депонирование денег на счете с
одновременным получением
депозитной
квитанции;
* получение в любой момент о состоянии счета клиента в
банке;
* перевод средств с одного счета на
другой;
* обмен иностранных банкнот на местную
валюту;
Банковские
автоматы представляют большое удобство для клиентов
банка,
так как снижают необходимость поездок в банк для совер-
шения
повседневных операций.
- терминалы в торрговых точках.Пока не
получили развития
и
находятся в эксперементальной
стадии.Идея состоит в том,
чтобы
осуществлять оплату повседневных
покупок в магазинах,
кафе и
ресторанах, бензоколонках и т.д.
- банковское обслуживание на дому - еще
один перспектив-
ный
элемент расчетов.Это комплекс услуг по предоставлению кли-
ентам
банка финансовой информации, а также осуществлению по их
инициативе
банковских сделок с передачей информации по теле-
фонным
линиям.Эта форма предполагает наличие у
клиента персо-
нального
компьютера.
Счета и депозиты
Свыше 90% всей потребности в денежных средствах для осу-
ществления
активных операций банк покрывает за счет привлечен-
ных
средств.Традиционно основную часть этих средств составляют
депозиты,
т.е. деньги, внесенные в банк клиентами - частными
лицами
и компаниями, хранящиеся на их счетах и
используемые в
соответствии
с режимом счета и банковским законодательством.
В большинстве стран классификация
депозитных счетов осно-
вана
на учете двух моментов:срока депозита
до момента изъятия
и
категории вкладчика.
- Депозиты до востребования - дают
возможность владельцам
получать
наличные деньги по первому требованию и
осуществлять
платежи
с помощью выписки чека.Главным
достоинством этих сче-
тов
является их высокая ликвидность, возможность
их не-
посредственного
использования в качестве
средства плате-
жа.Основной
недостаток - отсутствие уплаты процентов
по сче-
ту.Взнос
и изъятие денег осуществляется как
частями, так и
полностью
в любое время без ограничений.Владелец счета уплачи-
вает
банку комиссию за
пользование счетом в
виде твердой
месячной
ставки или за каждый выписанный чек.
- Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписы-
вать
расчетные тратты, аналогичные траттам.Основной принцип
заключается
в сочетании ликвидности с получением
дохода.Счета
открываются
только частным лицам и
бесприбыльным организаци-
ям.От
владельца не требуется хранение минимального остатка.
Срочные и сберегательные счета
На этих
счетах хранятся средства,приносящие владельцу
процентный
доход и не предназначенные для расчетов с
третьими
лицами.Особенностью
сберегательнх счетов является то, что
они
не
имеют фиксированного срока и от
владельца не требуется
предварительного
уведомления о снятии средств.Срочный
вклад
имеет
четко определенный срок, по нему
выплачивается фиксиро-
ваный
процент и, как правило, имеются ограничения по досрочно-
му
изъятию вклада.
Депозитный сертификат - документ о внесении в банк сроч-
ного
вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.Это вид
ликвидных
инструментов денежного рынка.Купив сертификат, фирмы
и
частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в слу-
чае
необходимости - превратить его в наличность.
Недепозитные источники привлечения
ресурсов
Наряду с
ведением депозитных счетов,
банки все чаще
используют
другие методы мобилизации денежных капиталов, глав-
ным
образом путем получения займов на
денежном рынке.Основная
цель
этих операций - улучшение ликвидной позиции банка.К наи-
более
распостраненным формам привлечения средств относятся:
- Получение займов на межбанковском
рынке.На этом рынке
продаются
и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете
в
центральном банке.Многие банки, имеющие
на резервном счете
избыточные
средства (по сравнению с обязательным
минимумом)
предоставляют
их в ссуду (часто на один деловой день).
- Соглашение о покупке ценных
бумаг с обратным выку-
пом.Сделки
такого рода представляют собой краткосрочные
займы
под
обеспечение ценными бумагами,
где право распоряжения
обеспечением
переходит к кредитору.Условием операции
служит
обязательство
заемщика выкупать ценные бумаги на
строго уста-
новленную
дату и по заранее определенной цене.
- Учет векселей и получение ссуд у
центрального банка.Как
правило,
эти ссуды краткосрочные.Назначение их
в восполнении
нехватки
ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными
факторами
и черезвычайными
обстоятельствами.Учет
векселей и
тратт
заключается в досрочной оплате их
за некоторый ко-
миссионный
сбор.
- Выпуск
коммерческих
бумаг.Коммерческие бумаги - это
краткосрочные
обязательства без обеспечения,выпускаемые
круп-
ными
компаниями с высокой кредитоспособностью.Цель выпуска -
получение
оборотных средств для финансирования
сезонных пот-
ребностей
в оборотном капитале.Их
доходность выше, чем по
государственным.
Кредитные операции банков
1.Виды и формы кредитных
соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммер-
ческими
ссудами и персональными
кредитами.Этим категориям
соответствуют
различные виды кредитных соглашений,
определяю-
щих
условия предоставления займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две
группы:
- ссуды для финансирования оборотного
капитала;
- ссуды для финансирования основного
капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных
средств
для покупки элементов оборотного капитала, необходимых
для
повседневных операций.Это в основном краткосрочные кредиты
сроком
до одного года.Вторая группа представлена средне- и
долгосрочными
кредитами для покупки недвижимости,
земли, обо-
рудования
и т.д.
К первой группе относятся:
- кредитная линия - соглашение между
банком и заемщиком о
максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использо-
вать в
течение обусловленного срока и с определенными условия-
ми.Эта
форма используется для
покрытия сезонных влияний или
прироста
дебиторской задолженности.Часто обеспечением
кредит-
ной
линии служат кредитуемые банком запасы
или неоплаченные
счета.
- возобновляемая кредитная
линия предоставляетя банком,
если
заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств
для
поддержания определенного объема
производства.Погасив
часть
кредита заемщик может получить новую
ссуду в пределах
установленного
лимита и срока действия договора.
- ссуды на черезвычайные
нужды.Выдаются банком для фи-
нансирования
разового экстраординарного увеличения потребности
клиента
в оборотных средствах, связанного с получением крупно-
го
заказа,заключения выгодной сделки и
другими черезвычайными
обстоятельствами.
- перманентная ссуда на пополнение
оборотного капита-
ла.Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью
покрыть
длительный дефицит финансовых ресурсов
заемщика.Пога-
шение
ведется в рассрочку.Эти ссуды часто выдают под
первона-
чальное
развитие дела.
Ко второй группе относят:
- срочные ссуды выдаются на срок более
одного года в фор-
ме
единичного кредита или
серии последовательных займов и
используются
для приобретения машин,
оборудования, ремонта
зданий,
рефинансирования долгов и т.д.Типичный срок - 5 лет.
- ссуды под закладную применяются для
финансирования по-
купки
зданий, земли.Они рассчитаны на длительный срок (более
15
лет).
- строительные ссуды выдаются на
период строительного
цикла
(до 2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем
ссуда
переоформляется в закладную и
начинается выплата основ-
ного
долга.
Что касается ссуд индивидуальным
заемщикам, то они связа-
ны с
приобретением недвижимости.
- ссуды под закладную.Основная форма
кредита под недвижи-
мость -
полностью амортизируемая закладная
с фиксированным
процентом.Обеспечением
кредита служит покупаемая
недвижи-
мость;сумма
долга погашается равными суммами
на протяжении
всего
срока действия ссуды.
- ссуды с погашением в рассрочку
применяются для покупки
товаров
длительного пользования.Часто ссуда не является пол-
ностью
амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце
срока и
содержит условие обратного выкупа.Т.е.заемщик по свое-
му
выбору может либо погасить ссуду полностью,
либо передать
товар
банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного
долга.
- возобновляемые ссуды.Заемщику
открывается кредитная ли-
ния с
правом получения кредита в течение определенного сро-
ка.Условия
погашения определяются пожеланиями заемщика.Процент
начисляется
на реально полученную сумму.
- существует также такая распространенная форма кредита,
как
ломбардный кредит.Он подразумевает залог
имущества или
прав.При предоставлении ломбардного кредита залог
оценивается
не по
полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида
движимого имущества,
только часть его стоимости.Такая оценка
связана
с рисками, возникающими при реализации залога.Ломбард-
ный
кредит предоставляется под залог:
*
ценных бумаг;
* товаров;
* драгоценных металов
* финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из
процентов и комиссион-
ных
платежей.
2.Этапы выдачи кредита
2.1.Заявка и интервью с клиентом.
Клиент,обращающийся в банк
за получением кредита,
представляет
заявку, где содержатся исходные данные
о требуе-
мой
ссуде:цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-
мое
обеспечение.Банк требует, чтобы к
заявке были приложены
документы
и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о
предоставлении
ссуды и объясняющие причины обращения в
банк.В
состав
пакета сопроводительных документов входят:Баланс, счет
прибылей
и убытков за последние 3 года,Отчет о движении кассо-
вых
поступлений, прогноз финансирования, нологовые деклара-
ции,бизнес-планы.Заявка
поступает к кредитному работнику,кото-
рый
проводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно
определить
уровень руководства и порядок ведения дел,
обгово-
рить
тонкости выполнения обязательств.
2.2.Изучение кредитоспособности и оценка
риска.
Если после интервью решено продолжить
работу с клиен-
том,то
документы передаются в отдел по анализу
кредитоспособ-
ности.Там
проводится углубленное и тщательное обследование фи-
нансового
положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-
доставляются
очень широкие полномочия.
2.3.Подготовка к заключению договора.Этот
этап называется
структурированием
ссуды, на котором определяются основные
ха-
рактеристики
ссуды:
- вид кредита;
- сумма;
- срок;
- способ погашения;
- обеспечение;
- цена кредита;
прочие условия.
2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за
ходом погашения ссу-
ды и
выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-
цесса
кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-
дитного
досье заемщика, пересмотре кредитного
портфеля банка,
оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Лизинг и факторинг
Эта форма применима к финансирования
долгосрочной аренды
дорогостоящего оборудования.Согласно договору о лизинге
арен-
датор
получает в долгосрочное пользование
оборудование при
условии внесения
переодических платежей владельцу оборудова-
ния.Арендодателями
могит быть промышденны предприятия, имеющие
свои
лизинговые компании, а также
специализированные лизинго-
вые
компании.Имеются различные виды лизинга:
1.Оперативный лизинг.Мощные фирмы-производители могут
быть
заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее
в
аренду.Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы
создают в сот-
рудничестве
с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-
торые
могут использоваться различным
образом.После окончания
срока
аренды, составляющего 15-20 лет, объект
продается арен-
датору.
3.Финансовый лизинг.Этот вид
подразумевает сдачу в аренду
таких
товаров, как самолеты,
автомобили, компьютеры.Срок
составлят
2-6 лет.В финансовом лизинге службы технического
обслуживания
и ремонта раздельны.
Ставки по лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-
изводства,
процентов, налогов.
Факторинг
Банк-фактор
покупает требования какой-либо
компании и за-
тем сам
получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-
ло, об
обращающихся краткосрочных требованиях,
возникающих из
товарных
поставок.В опреации факторинга имеются три участника:
фактор,
первоначальный кредитор и должник,
получающий от кли-
ента
товары с отсрочкой платежа.Фактор ведет
всю бухгалтерию,
берет
на себя обязанности по предупреждению должника о плате-
жах,
выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,
связанный
с полным и своевременным поступлением плате-
жей.Расходы
клиента складываются из комиссионных и факторского
сбора,
состоящего из процентов за предоставленный аванс и при-
были
авансовой компании.
Резервы
По закону банки обязаны хранить
резерв в определенной
пропорции
к своим обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-
ном
счете и кассовая наличность служат первым рубежом, гаран-
тирующим
платежеспособность банка.Это первичный
резерв бан-
ка.Однако
этот резерв не обеспечивает общей потребности
банка
в
ликвидных средствах.В случае
непредвиденного отзыва депози-
тов
банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать
ссуды
или продавать ценные бумаги.Ко
вторичным резервам от-
носят
некоторые виды краткосрочных активов.Это
казначейские
векселя,
ценные бумаги, банковские акцепты.Резервная норма -
одна из
инструментов фискальной политики государства.
Операции с ценными бумагами
Инвестиционный портфель банка строго
структурируется за-
коном.Это
означает, что государство устанавливает норму про-
цента,
согласно которой определенная часть
(до 90%) должа
состоять
из ценных бумаг государства, остальная
- частных
предприятий.Первичное
размещение всех видов ценных бумаг пра-
вительства
происходит в порядке аукционной продажи, где в пер-
вую
очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену
(ставку).Вторичное
обращение происходит на
внебиржевом рын-
ке.Рынок
создает группа дилерских фирм, ведущих
активные опе-
рации
по покупке и продаже государственных обязательств.В
условиях
экономического спада правительство через
центральный
банк
старается стимулировать хозяйственную
активность и поку-
пает у
дилеров государственные обязательства,
увеличивая их
резервные
счета.В условиях инфляционного бума государство про-
дает
дилерам свои обязательства и тем сокращает
их ликвид-
ность.Корпоративные
облигации в гораздо большей
степени, чем
государственные
подвержены риску неплатежа.Банки покупают
только
высококлассные бумаги в соответствии с
оценкой кредит-
ными
агенствами связанного с ними риска.
Различают два вида инвестиционной политики банка:пассив-
ная и
агрессивная.
Пассивная стратегия характеризуется
равномерным распреде-
лением
инвестиций между выпусками разной срочности.Эта полити-
ка
банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные
обязательства
равномерно, чтобы обеспечить хорошую
доходность
и
ликвидность.
Агрессивная стратегия.Этой политики
придерживаются круп-
ные
банки, имеющие большой
портфель инвестиционных бумаг и
стремящиеся
к получению максимального дохода от этого портфеля.
Этот
метод требует значительных
средств, так как он связан с
большой
активностью на рынке ценных бумаг, при которой необхо-
димо
использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка
рынка
ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доход-
ности
находится на относительно низком уровне и будет по прог-
нозам
повышаться, то это
обещает снижение курсов твердопро-
центных
бумаг.Поэтому банк будет покупать краткосрочные обли-
гации,
которые по мере роста процентных ставок
будут предъяв-
ляться
к выкупу и реинвестироваться в
более доходные активы
(например
ссуды).
Забалансовые операции
Эти операции не проходят по счетам банка
до определенного
момента
и не
отражаются в его балансе.Во многих случаях банк
здесь
выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных
средств,
а продавая свою репутацию,
предоставляя гарантию и
страховку
от риска.Договорные обязательства банка можно разде-
лить на
две крупные группы: договорные и условные обязательст-
ва и
комиссионные услуги.
1.Договорные и условные обязательства -
это обещание бан-
ка
произвести в будущем какие-то действия
по просьбе клиен-
та.Условные
обязательства связаны с предоставлением
средств в
случае
наступления непредвиденного события.Банк
принимает на
себя
обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.
- Обязательства по торговым сделкам.Типичный представи-
тель
- комметческий аккредитив.Банк, открывающий аккредетив,
гарантирует
клиенту выплату третьей стороне установленной сум-
мы при
выполнении определенных условий.Коммерческий аккредитив
- это
условное обязательство, тат как по
немму не может быть
произведен
платеж без предоставления
соответствующих докумен-
тов.
- Финансовые гарантии.Гарантия -
обещание банка подкре-
пить
действующее обязательство третьей стороны
и выполнить
его,
если сторона не сможет выполнить его
сама.Наличие гаран-
тии
облегчает получение кредита и, если она
предоставлена со-
лидным
учереждением, может существенно снизить стоимость этого
кредита
для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых
гарантий:
аккредитивы
стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент
обязуется выплатить
опреденнную
сумму контракта бенефициару только в том случае,
если
клиент сам не сможет это сделать.Аккредитивы могут приме-
няться
для гарантирования поставки в срок товаров,
выполнения
сделок
с опционом.Однако основная сфера применения
аккредити-
вов
- гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих
твердый
срок погашения.Заем должен быть
погашен из средств,
полученных
от реализации проекта.За открытие
аккредитива банк
взимает
единовременную комиссию.
Обязательства по банковским ссудам.Речь
идет о формальных
( или
неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-
тором
банк выражает намерение ссудить
клиенту определенную
сумму денег
по согласованной ставке,
обычно привязанной к
ставке
денежного рынка.За договоренность уплачивается комиссия
и клиент может воспользоваться кредитом в
нужное время в пре-
делах
лимита, обусловленного
соглашением.Помимо комиссионного
вознаграждения
банк может потребовать от клиента хранение ком-
пенсационного
остатка на текущем счете.Основная
отрицательная
сторона подобных
соглашений заключается в
принятии банком
риска
по кредиту, когда заем будет реально получен.
Указанные выше формы связаны с существенным риском для
банка.Особенно
опасная ситуация может наступить
тогда, когда
большое
число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи
кредитов
по заключенным договорам.
2.Секьюритизация активов.Речь идет о
продаже на рынке
части
активов банка (главным образом
обязательств клиентов по
выданным
ссудам) в форме ценных бумаг,
обеспеченных этими ак-
тивами
и погашаемых из средств, поступающих от
заемщиков.Дру-
гая
форма такой продажи - передача части
ссуд, первоначально
выданных
банком другим кредитным учереждениям.
Смысл обоих методов состоит в том, чтобы
улучшить ликвид-
ность,
сняв часть рисковых активов со
своего баланса.Мелкие
неликвидные
ссуды, идентичные по характеру, срокам и
доход-
ности,
объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются
ценные
бумаги, которые продаются конечным
инвесторам.Это поз-
воляет
банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить про-
центный
и кредитныц риск, связанный с этими
активами, и ,
во-вторых,
получать дополнительный доход, продолжая обслужива-
ти
займы, инкассировать процены и платежи
по основному дол-
гу.Секьюритизация
представляет весьма сложную процедуру, в ко-
торой
задействованы различные финансовые и нефинансовые участ-
ники:
банк-инициатор кредитной сделки,
трастовое учереждение,
инестиционный
банк, страховая компания, нонечный инвестор.Этот
процесс
состоит из следующих этапов:
а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.
б) Трастовый филиал банка или независимая траст-компания
покупает
у банка дебиторские счета по этим ссудам и
выпускает
под них
ценные бумаги.
в) Инвестиционный банк обязуется
разместить переходные
ценные
бумаги.Он "пакетирует" однородные
ссуды, создавая
обеспечение
ценных бумаг, и размещает выпуск среди
конечных
инвесторов.
г) Страховая компания обеспечивает
полное или частичное
страхование
выпуска ценных бумаг, получая комиссию.
д) Инвестор покупает ценные бумаги, внося деньги филиалу
банка
или трасту, и приобретаем право на получение процентов и
возмещение
общей стоимости бумаг по истечении их срока.
е) Заемщики банка вносят суммы в
погашение долга и про-
центов
по займам.
ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа
переходных бумаг.
и) По наступленнии срока инвесторы
предъявляют ценные бу-
маги к
выкупу.
В результате банк-инициатор снимает
ссуды, предоставлен-
ные
клиенам, со своего баланса, но,
как правило, продолжает
обслуживать
сделку, инкассируя платежи и проценты
по ссудам и
внося
их в фонд погашения переходных ценных бумаг.
3.Программы управления кассовыми
активами.Эта группа
услуг
связана с продажей банками разного рода услуг, связанных
с
расчетами за комиссию без использования активов, находящихся
на
балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов-
ных
обязательств.
Суть этого вида услуг заключается
в сочетании методов
прогнозирования
и управления денежными потоками,
возникающими
в
ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с
контролем
за состоянием банковского счета и
инвестированием
сумм,
высвобождающихся из оборота.С помощью программ по управ-
лению
кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин-
кассацию
денежных сумм, контролировать
расходы, иметь точную
информацию,
где находится свободная денежная наличность, како-
ва
ее величина и как выгодно использовать эти средства.Прог-
рамма
направлена прежде всего на ускорение обработки
денежных
переводов,
поступающих в пользу компании.
Для ускорения инкассо платежных
документов применяется
система
почтовых ящиков.Банк открывает на почте абонементный
ящик
для клиента и течение дня через
определенные интервал
времени
посылает служащих для получения прибывающей корреспон-
денции,После
доставки платежных документов в
банк отправляют
их
самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют
суммы
на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший депо-
зит.
Ускоренная обработка документов и
быстрое сосредоточение
поступлений
на едином счете позволяет сократить
долю непри-
быльных
кассовых резервов в активах корпораций.
Трастовые операции
Многие коммерческие банки принимают на себя
функции дове-
ренного
лица и
выполняют в этой роли
разнообразные операции
для
своих индивидуальных и корпоративных клиентов.Например,
бизнесмен
хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капи-
тала,
находящегося у его отца в банке, а по
достижении совер-
шеннолетия
получил весь капитал.Некоторые коммерческие банки
не
выполняют никаких других функций,
кроме трастовой.Имеются
три
основные категории трастовых услуг для физических лиц:
1 - распоряжение имуществом после смерти
владельца;
2 - управление имуществом на доверительной
основе и попечи-
тельство;
3 - агентские функции;
1.Распоряжение после смерти в пользу
наследников - наибо-
лее
распространенный вид доверительных услуг.Должна быть
составлена
подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-
шаяся
сумма распределена между наследниками согласно закону.
2.Управление имуществом в форме треста
может иметь раз-
личную
правовую основу:завещание, специальное соглашение,
распоряжение
суда.Виды трастов, находящихся в
управлении бан-
ков,
весьма разнообразны:
- Пожизненный траст учереждается лицом
по договоренности
с
банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-
равление
банку, поручая ему выплачивать доход
в течение его
жизни,
а после смерти передати капитал жене и детям.
- Страховой траст возникает, если клиент назначает банк
доверенным
лицом по страховому полису и поручает
ему выплачи-
вать
доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса
детям
после смерти жены.
- Корпоративный траст учереждается в
форме имущества,зак-
ладываемого
в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
- Траст в пользу наемных служащих
может иметь форму
пенсионного
фонда или плана участия в прибылях.В первом случае
предприниматель
вносит деньги по утвержденной
схеме в фонд,
находящийся
в управлении банком, для покупки
аннуитетов или
прямых
выплат сотрудникам по
достижении пенсионного воз-
раста.Если
работники вносят деньги в фонд, то он называется
пенсионным
трастом с участием, если нет - без
участия.Во вто-
ром
случае предприниматель переводит
часть прибыли в
траст-фонд,
открытый в банке для последущего распределения
взносов
и последующих доходов от фонда в
пользу работников
компании
по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
3.Агентские функции отличаются от траста
тем, что в слу-
чае
траста доверенное лицо
получает юридическое право
на
распоряжение
собственностью, а при агентских
отношениях право
остается
у принципала.Агентские функции заключаются в
следую-
щем:
- Хранение ценностей в сейфе.Банк
получает, хранит и вы-
дает
ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив
или
активных функций.
- Хранение имущества с активными
функциями.Банк не просто
хранит
ценности в сейфе, а покупает и продает
их, получает по
ним
доход, действуя согласно инструкциям принципала.
- Управление.Банк выполняет все функции
хранителя иму-
щества
и активно управляет собственностью, например анализиру-
ет
состояние портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и пред-
лагает
способы инвестирования капитала
и т.д.Если в ведение
банка
сдается реальная собственность, банк
может сдавать ее в
наем,эксплуатировать
в соответствии с инструкциями принципала.
Банки выполняют агентские функции для
деловых фирм:
- Агент
по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-
рации
по передаче права собственности на акции и именные обли-
гации
от одного владельца к другому.
- Регистратор акций.Банк ведет учет
выпущенных ценных бу-
маг,
чтобы не допустить их чрезмерной эмиссии,
что карается
законом.
- Банк
выполняет роль депозитария различных ценностей во
время
финансовых реорганизаций
- Банк берет на себя функции агента по
выплате диведендов
по
акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по
облигациям
компании.
Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и
финансовые
консультации индивидуальным распорядителям,
опеку-
нам и
администраторам, управляющим чужим имуществом на довери-
тельной
основе.
Список использованной
литературы:
1.Усоскин В.М."Современный
коммерческий банк.
Управление и
операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.
2.Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р.
"Коммерческие банки",М:
Прогресс,1983.
3.Э.Роде "Банковские операции"
4.Спицын И.О.,Спицын Я.О. "Маркетинг
в банке","Тарнекс",1993
