Роль коммерческих банков в кредитной структуре Роль коммерческих банков в кредитной структуре
Роль коммерческих банков в кредитной структуре РЕФЕРАТЫ РЕКОМЕНДУЕМ  
 
Тема
 • Главная
 • Авиация
 • Астрономия
 • Безопасность жизнедеятельности
 • Биографии
 • Бухгалтерия и аудит
 • География
 • Геология
 • Животные
 • Иностранный язык
 • Искусство
 • История
 • Кулинария
 • Культурология
 • Лингвистика
 • Литература
 • Логистика
 • Математика
 • Машиностроение
 • Медицина
 • Менеджмент
 • Металлургия
 • Музыка
 • Педагогика
 • Политология
 • Право
 • Программирование
 • Психология
 • Реклама
 • Социология
 • Страноведение
 • Транспорт
 • Физика
 • Философия
 • Химия
 • Ценные бумаги
 • Экономика
 • Естествознание




Роль коммерческих банков в кредитной структуре


                            Содержаниние:
     Роль коммерческмх банков в кредитной
системе............1
     Виды
банков.............................................3
     Функции коммерческих
банков.............................3
     Расчетные функции коммерческих
банков...................6
     Счета и
депозиты........................................9
     Кредитные операции
банков..............................11
       1.Виды и формы кредитных
соглашений..................11
       2.Этапы выдачи
кредита...............................14
     Лизинг и
факторинг.....................................16
    
Резервы................................................17
     Операции с ценными
бумагами............................17
     Забалансовые
операции..................................19
     Трастовые
операции.....................................23
     Список использованной
литературы.......................26
        
           Роль коммерческих банков в
кредитной системе
     Банковская система сегодня - одна из
важнейших и неотъем-
лемых
структур рыночной экономики.Развитие банков и 
товарного
производства
и  обращения  исторически шло параллельно и тесно
переплеталось.При
этом банки,  выступая посредниками  в 
пере-
распределении
капиталов,  существенно повышают общую
эффектив-
ность
производства.
     Коммерческие банки  относятся 
к особой категории деловых
предприятий,
получивших  название  финансовых 
посредников.Они
привлекают
капиталы, сбережения населения и   другие  денежные
средства,
высвобождающиеся в процессе 
хозяйственной  деятель-
ности,
и предоставляют их во временное пользование другим эко-
номическим
агентам, которые нуждаются в дополнительном капита-
ле.Банки
создают на новые требования и обязательства, 
которые
становятся
товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады кли-
ентов,
коммерческий банк создает новое обязтельство - депозит,
а
выдавая ссуду - новое  требование  к 
заемщику.Этот  процесс
создания  новых 
обязательств  составляет сущность
финансового
посредничества.Эта
трансформация  позволяет  преодолеть 
слож-
ности  прямого 
контакта сберегателей и заемщиков, 
возникающи
из-за
несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, 
их  сроков,
доходности,
и т.д.
     Масштабы финансового посредничества в
современной  эконо-
мике
поистине  огромны.Представление  об 
этом дает статистика
денежных
потоков.В этой системе учета хозяйство 
разделено  на
ряд
секторов:  домашние хозяйства,  деловые предприятия, госу-
дарственные
учереждения,  финансовые  институты,  
заграничный
сектор.
      Избыток                                       Нехватка
 денежных средств                              денежных средств
   ЪДДДДДДДДДДДї                                  ЪДДДДДДДДДДДї
   і 
физ.лица і  П                               і  физ.лица і
   і          
  р                               і           і
   і Деловые  
  е                             С і Деловые   і
   і 
фирмы    і  д      
ЙНННННННННННН»        п і  фирмы   

   і          
ГДДДДДДДДД>є Финансовая є<ДДДДДДДДДґ           і
   і Гос.уче- 
  л       є   система  є       
р і Гос.уче-  і
   і реждения 
  о       ИННННННННННННј       
о і реждения  і
   і          
  ж                             с і           і
   і Финансовы і  е                              
Финансовы і
   і институты і  н                              
институты і
   і          
  и                               і           і
   і Загран.  
  е                               і Загран.   і
   і сектор   
                                 
сектор    і
   АДДДДДДДДДДДЩ                                  АДДДДДДДДДДДЩ
     В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств
является,
как правило поставщиком капитала для 
других  секто-
ров.Сектор
деловых  фирм  в  условиях нормальной
экономической
конъюнктуры
испытывает дефицит денежных 
средств.Государствен-
ный
сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает за-
емщиком
на рынке ссудных 
капиталов.Заграничный 
сектор  может
иметь
как  дефицит,  так  и  избыток 
средств в зависимости от
состояния
платежного баланса страны  по  текущим 
операциям  и
сальдо
межстранового движения капитала.
                         Виды банков
     Современные кредитно-банковские  системы 
имеют  сложную,
многозвенную
структуру.Если за  основу  классификации  принять
характер
услуг,  предоставляемых  клиентам, 
то можно выделить
три
важнейших элемента современной кредитной системы:
     - центральный банк
     - коммерческие банки
     -
специализированные  финансовые  учереждения (страховые,
ипотечные,
сберегательные)
     Коммерческие банки  являются многофункциональными учереж-
дениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного  ка-
питала.Крупные
коммерческие  банки предоставляют
клиентам пол-
ный
спектр услуг,  включая кредиты, прием
депозитов расчетов и
т.д.Этим
они отличны от специализированных учереждений, 
кото-
рые
ограничены определенными функциями.Коммерческие банки тра-
диционно
играют роль базового звена кредитной системы.Перепле-
тение
функций различных видов кредитных учереждений и популяр-
ность
универсального  типа  банка 
создает известные трудности
для
определения понятий банк  и  банковская 
деятельность.Чаще
всего
главным признаком банковской деятельности считается при-
ем
депозитов и выдача кредитов.
                Функции коммерческих банков
     Термин "Коммерческий банк возник на
ранних этапах  разви-
тия
банковского дела,  когда банки
обслуживали преимущественно
торговлю
(commerce),  товарообменные операции и
платежи.Основ-
ной
клиентурой были торговцы.Банки кредитовали транспортирвку,
хранение
и другие операции, связанные с товарообменом.С разви-
тием
промышленного  производства  возникли 
операции  по крат-
косрочному
кредитованию производственного цикла:ссуды 
на  по-
полнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых
изделий,
выплату зарплаты и т.д.Сроки кредитов постепенно уве-
личивались,
часть  банковских  ресурсов 
начала использоваться
для
вложений в основной капитал,  ценные
бумаги.Иначе  говоря,
термин
"коммерческий  банк"  утратил 
свой смысл.Он обозначает
"деловой"
характер банка,  его ориентированность
на обслужива-
ние
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их де-
ятельности.
     Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до
200
видов разнообразных банковских продуктов 
и  услуг.Широкая
диверсификация
операций  позволяет банкам сохранять
клиентов и
оставаться
рентабельными даже при  весьма
неблагоприятной  хо-
зяйственной
конъюнктуре.Следует  учитывать,  что далеко не все
банковские
операции повседневно присутсвуют и 
используются  в
практике
конкретного банковского учереждения (например, выпол-
нение
международных расчетов или трастовые 
операции).Но  есть
определенный
базовый набор, без которого банк не может сущест-
вовать
и нормально функционировать.К таким конструирующим опе-
рациям
банка относят:
     - прием депозитов;
     - осуществление денежных платежей и
расчетов;
     - выдача кредитов.
     Систематическое выполнение  указанных 
функций  и создает
тот
фундамент,  на котором зиждется работа
банка.И хотя выпол-
нение
каждого  вида операций сосредоточено в
специальных отде-
лах
банка и осуществляется особой 
командой  сотрудников,  они
переплетаются
между   собой.Так,   банки 
обладают  уникальной
способностью
создавать средства платежа, которые испльзуются в
хозяйстве
для  организации товарного обращения и
расчетов.Речь
идет об
открытии и ведении чековых и других 
счетов,  служащих
основой
безналичного оборота.Хозяйство не может существовать и
развиваться
без  хорошо  отлаженной  системы  денежных 
расче-
тов.Отсюда
большое  значение  банков, 
как  организаторов этих
расчетов.
     Создание 
платежных  средств  тесно 
связано с депозитной
функцией
кредитования  банковских  клиентов.Депозит может воз-
никнуть
двумя путями:  в результате внесения
клиентом наличных
денег
в  банк 
или  же в процессе банковского
кредитования.Эти
операции
по-разному отразятся на  величине  денежной 
массы  в
стране.Если
клиент внес деньги до востребования,  то
они прев-
ратились
из наличных в безналичные.Общая 
сумма  денег  в 
хо-
зяйстве
не изменилась.Если же деньги зачислены на депозит,  то
общее
количество денег в хозяйстве увеличилось, 
так как  банк
своей
операцией   создал   новые 
платежные  средства.Обратное
действие
- уничтожение происходит при снятии клиентом наличных
со
счета  и при списании денег с депозита
для погашения креди-
тов.Способность
коммерческих банков  увеличивать  и 
уменьшать
депозиты
и денежную массу широко используется центральным бан-
ком,
который через систему обязательных резервов управляет ди-
намикой
кредита.
     Вторая обширная  функциональная сфера деятельности банков
-
посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говори-
лось,
выполняют роль посредников между хозяйственными единица-
ми,
накапливающими и  нуждающимися  в 
денежных  средствах.Они
предоставляют
владельцам  свободных  капиталов 
удобную  форму
хранения
денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечива-
ет
сохранность  денежных  средств 
и удовлятворяет потребность
клиента
в ликвидности.Для многих клиентов такая форма хранения
денег
более предпочтительна,  чем вложение в
облигации или ак-
ции.Банковский
кредит - тоже весьма удобная и во многих случа-
ях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко
учитывать
потребности конкретного заемщика и прспосабливать  к
ним
условия  получения ссуды (в отличие от
рынка ценных бумаг,
где
сроки и другие условия займа стандартизированы).
     Помимо выполнения базовых функций, банк
предлагают клиен-
там
множество других финансовых услуг.Например, банки осущест-
вляют
разного  рода  доверительные 
операции  для корпораций и
частных
лиц, связанных с передачей имущества в управление бан-
ку
на  доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бу-
маг,
управлени недвижимостью,  выполнение
гарантийных  функций
по
облигационным выпускам.
             Рассчетные функции коммерческих
банков
     Платежный механизм - структура экономики,
которая опосре-
дует
"обмен веществ" в 
хозяйственной 
системе.Методы  платежа
делятся
на наличные и безналичные.В крупном обороте доминируют
безналичные
платежи и расчеты а в сфере розничного товарообме-
на
основная  масса  сделок 
опосредуется  наличными  деньгами,
несмотря
на то, что в последние десятилетия активно внедряются
формы
безналичного расчета.Существует большое разнообразие ви-
дов
безналичных расчетов:
     - Переводной вексель - это безусловный
письменный приказ,
адресованный
одним лицом (векселедателем) другому 
лицу  (пла-
тельщику)
и подписанный лицом,  выдавшим вексель,
о выплате по
требованию
или  на 
определенную  дату  суммы 
денег  третьему
участнику
(бенефициару),  его приказу или
предъявителю.Главное
применение
векселя сегодня -  внешняя  торговля, 
где  вексель
имеет
ряд важных достоинств, выступая элемнетом кредитования и
как
средство урегулирования долгов.Покупатель, 
выдав вексель,
получает
отсрочку  платежа  и 
может  мобилизовать необходимую
сумму,
реализовав купленный товар.С другой стороны, 
продавец,
получив
вексель  в оплату за отгруженный
товар,  имеет возмож-
ность
либо хранить его до истечения срока, 
либо уплатить этим
векселем
своим  контрагентам за поставку
товара,  либо продать
вексель
банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом оп-
ределенного
процента.
     - банковская тратта - это переводной
вексель,  где вексе-
ледателем
и  плательщикам  выступает 
один  и  тот же банк.Это
очень
надежный документ расчетов,  который по
степени  ликвид-
ности
равнозначен наличным наличным деньгам.Часто такие тратты
по
просьбе клиента выписывает отделение банка в 
провинции  на
его
главную контору.
     - простой вексель - безусловное
письменное  обязательство
одного
лица  перед  другим выплатить обусловленную суммы денег
по
требованию или на фиксированную дату его предъявителю.
     - чек 
-  это безусловный приказ клиента
банку,  ведущему
его
текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-
ка,
его  приказу  или  другому указанному в
чеке лицу.Владелец
счета
получает чековую книжку и 
выписывает  чеки  в 
пределах
остатка
средств  на счете (или сверх этого
остатка,  если име-
ется
договор об овердрафте).Чековое обращение порождает взаим-
ные
претензии  банков друг к другу.Поэтому
создаются клиринго-
вые,
или расчетные, палаты, которые производят взаимные расче-
ты
требований  банков друг к другу.Возможно
несколько способов
клиринга:
     * внутри одного банка;
     * через местные расчетные палаты;
     * через сеть банков-корреспондентов;
     * через расчетную сеть центрального
банка.
     При использовании  местного 
клиринга  банки обмениваются
чеками
через расчетную палату и делают один окончательный пла-
теж по
итогам баланса расчетов за день,  чтобы
покрыть разницу
между
суммой чеков,  предъявленными к оплате
другим банкам,  и
суммой
чеков,  полученнюх от других банков и
подлежащих оплате
клиентами
данного банка.Окончательный платеж производится так-
же
безналичным путем - через центральный банк.
     Компьютерная революция оказала 
глубокое  воздействие  на
характер
и  технологию денежных расчетов.Развитие
получили две
системы
автоматизированных расчетов: "розничные" системы элек-
тронных
расчетов  и  межбанковские  системы
перевода средств.В
США в
настоящее время имеется четыре системы розничных  плате-
жей:
     - автоматические  расчетные 
палаты.АРП выполняют функции
расчетных
палат,  но бумажные носители заменены
магнитными, на
которых
они имеют формат,  удобный для
скоростной обработки на
ЭВМ.АРП
особенно эффективны  при осуществлении
массовых, регу-
лярно
повторяющихся платежей.
     - банковские автоматы.Банковские автоматы
устанавливаются
в
помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зда-
ний,
вокзалов и т.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-
полять
следующие операции:
     * снятие денег с текущего  или 
сберегательного  счета  в
банке;
     * получение ссуды в пределах открытого
лимита;
     * депонирование денег на счете с
одновременным получением
депозитной
квитанции;
     * получение  в  любой  момент о состоянии счета клиента в
банке;
     * перевод средств с одного счета на
другой;
     * обмен иностранных банкнот на местную
валюту;
Банковские
автоматы представляют большое удобство для клиентов
банка,
так как снижают необходимость поездок в банк для совер-
шения
повседневных операций.
     - терминалы в торрговых точках.Пока не
получили  развития
и
находятся  в  эксперементальной 
стадии.Идея  состоит в том,
чтобы
осуществлять оплату повседневных 
покупок  в  магазинах,
кафе и
ресторанах, бензоколонках и т.д.
     - банковское обслуживание на дому - еще
один  перспектив-
ный
элемент расчетов.Это комплекс услуг по предоставлению кли-
ентам
банка финансовой информации, а также осуществлению по их
инициативе
банковских  сделок  с передачей информации по теле-
фонным
линиям.Эта  форма предполагает наличие у
клиента персо-
нального
компьютера.
                        Счета и депозиты
     Свыше 90%  всей потребности в денежных средствах для осу-
ществления
активных операций банк покрывает за счет привлечен-
ных
средств.Традиционно основную часть этих средств составляют
депозиты,
т.е.  деньги,  внесенные в банк клиентами - частными
лицами
и компаниями,  хранящиеся на их счетах и
используемые в
соответствии
с режимом счета и банковским законодательством.
     В большинстве стран классификация
депозитных счетов осно-
вана
на  учете двух моментов:срока депозита
до момента изъятия
и
категории вкладчика.
     - Депозиты до востребования - дают
возможность владельцам
получать
наличные деньги по первому требованию и 
осуществлять
платежи
с  помощью выписки чека.Главным
достоинством этих сче-
тов
является  их  высокая  ликвидность,  возможность 
их   не-
посредственного
использования   в   качестве 
средства  плате-
жа.Основной
недостаток - отсутствие уплаты процентов 
по  сче-
ту.Взнос
и  изъятие  денег  осуществляется как
частями,  так и
полностью
в любое время без ограничений.Владелец счета уплачи-
вает
банку  комиссию  за 
пользование  счетом  в 
виде твердой
месячной
ставки или за каждый выписанный чек.
     - Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписы-
вать
расчетные тратты,  аналогичные  траттам.Основной  принцип
заключается
в  сочетании ликвидности с получением
дохода.Счета
открываются
только частным лицам и 
бесприбыльным  организаци-
ям.От
владельца не требуется хранение минимального остатка.
                Срочные и сберегательные счета
     На этих 
счетах  хранятся  средства,приносящие  владельцу
процентный
доход и не предназначенные для расчетов с 
третьими
лицами.Особенностью
сберегательнх счетов является то,  что
они
не
имеют фиксированного срока  и  от 
владельца  не  требуется
предварительного
уведомления  о  снятии  средств.Срочный
вклад
имеет
четко определенный срок,  по нему
выплачивается фиксиро-
ваный
процент и, как правило, имеются ограничения по досрочно-
му
изъятию вклада.
     Депозитный сертификат  - документ о внесении в банк сроч-
ного
вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.Это  вид
ликвидных
инструментов денежного рынка.Купив сертификат, фирмы
и
частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в слу-
чае
необходимости - превратить его в наличность.
          Недепозитные источники привлечения
ресурсов
     Наряду с 
ведением  депозитных  счетов, 
банки  все  чаще
используют
другие методы мобилизации денежных капиталов, глав-
ным
образом  путем получения займов на
денежном рынке.Основная
цель
этих операций - улучшение ликвидной позиции банка.К  наи-
более
распостраненным формам привлечения средств относятся:
     - Получение займов на межбанковском
рынке.На  этом  рынке
продаются
и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете
в
центральном банке.Многие банки,  имеющие
на резервном  счете
избыточные
средства  (по  сравнению  с обязательным
минимумом)
предоставляют
их в ссуду (часто на один деловой день).
     - Соглашение  о  покупке  ценных 
бумаг  с обратным выку-
пом.Сделки
такого рода представляют собой краткосрочные 
займы
под
обеспечение   ценными  бумагами, 
где  право  распоряжения
обеспечением
переходит к  кредитору.Условием  операции 
служит
обязательство
заемщика  выкупать ценные бумаги на
строго уста-
новленную
дату и по заранее определенной цене.
     - Учет векселей и получение ссуд у
центрального банка.Как
правило,
эти ссуды краткосрочные.Назначение их 
в  восполнении
нехватки
ресурсов  у коммерческих банков,  вызванное сезонными
факторами
и черезвычайными 
обстоятельствами.Учет 
векселей  и
тратт
заключается  в  досрочной  оплате  их 
за  некоторый ко-
миссионный
сбор.
     - Выпуск 
коммерческих 
бумаг.Коммерческие  бумаги  - это
краткосрочные
обязательства без обеспечения,выпускаемые 
круп-
ными
компаниями  с  высокой кредитоспособностью.Цель выпуска -
получение
оборотных средств для финансирования 
сезонных  пот-
ребностей
в  оборотном  капитале.Их 
доходность  выше,  чем по
государственным.
                    Кредитные операции банков
               1.Виды и формы кредитных
соглашений
     В практике  банков проводится разграничение между коммер-
ческими
ссудами  и  персональными 
кредитами.Этим   категориям
соответствуют
различные виды кредитных соглашений, 
определяю-
щих
условия предоставления займа, его погашения и т.д.
     Кредиты коммерческим  предприятиям можно разделить на две
группы:
     - ссуды для финансирования оборотного
капитала;
     - ссуды для финансирования основного
капитала.
     Первая группа  связана с нехваткой у предприятия денежных
средств
для покупки элементов оборотного капитала, необходимых
для
повседневных операций.Это в основном краткосрочные кредиты
сроком
до одного года.Вторая  группа  представлена  средне-  и
долгосрочными
кредитами для покупки недвижимости, 
земли, обо-
рудования
и т.д.
     К первой группе относятся:
     - кредитная линия - соглашение между
банком и заемщиком о
максимальной
сумме кредита, которую последний сможет использо-
вать в
течение обусловленного срока и с определенными условия-
ми.Эта
форма  используется  для 
покрытия сезонных влияний или
прироста
дебиторской задолженности.Часто обеспечением 
кредит-
ной
линии  служат  кредитуемые  банком запасы
или неоплаченные
счета.
     - возобновляемая  кредитная 
линия предоставляетя банком,
если
заемщик испытывает длительную нехватку оборотных  средств
для
поддержания   определенного   объема 
производства.Погасив
часть
кредита заемщик может получить новую 
ссуду  в  пределах
установленного
лимита и срока действия договора.
     - ссуды на черезвычайные
нужды.Выдаются  банком  для  фи-
нансирования
разового экстраординарного увеличения потребности
клиента
в оборотных средствах, связанного с получением крупно-
го
заказа,заключения  выгодной сделки и
другими черезвычайными
обстоятельствами.
     - перманентная  ссуда  на  пополнение 
оборотного капита-
ла.Кредиты
такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью
покрыть
длительный  дефицит финансовых ресурсов
заемщика.Пога-
шение
ведется в рассрочку.Эти ссуды часто выдают под 
первона-
чальное
развитие дела.
     Ко второй группе относят:
     - срочные ссуды выдаются на срок более
одного года в фор-
ме
единичного  кредита  или 
серии  последовательных  займов и
используются
для  приобретения  машин, 
оборудования,  ремонта
зданий,
рефинансирования долгов и т.д.Типичный срок - 5 лет.
     - ссуды под закладную применяются для
финансирования  по-
купки
зданий,  земли.Они  рассчитаны на длительный срок (более
15
лет).
     - строительные  ссуды  выдаются  на 
период строительного
цикла
(до 2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем
ссуда
переоформляется  в закладную и
начинается выплата основ-
ного
долга.
     Что касается ссуд индивидуальным
заемщикам, то они связа-
ны с
приобретением недвижимости.
     - ссуды под закладную.Основная форма
кредита под недвижи-
мость -
полностью  амортизируемая  закладная 
с  фиксированным
процентом.Обеспечением
кредита   служит   покупаемая 
недвижи-
мость;сумма
долга погашается  равными  суммами 
на  протяжении
всего
срока действия ссуды.
     - ссуды с погашением в рассрочку
применяются для  покупки
товаров
длительного  пользования.Часто  ссуда не является пол-
ностью
амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце
срока и
содержит условие обратного выкупа.Т.е.заемщик по свое-
му
выбору может либо погасить ссуду полностью, 
либо  передать
товар
банку  по  остаточной  стоимости  в оплату неоплаченного
долга.
     - возобновляемые ссуды.Заемщику
открывается кредитная ли-
ния с
правом получения кредита в  течение  определенного  сро-
ка.Условия
погашения определяются пожеланиями заемщика.Процент
начисляется
на реально полученную сумму.
     - существует  также такая распространенная форма кредита,
как
ломбардный кредит.Он  подразумевает  залог 
имущества  или
прав.При  предоставлении ломбардного кредита залог
оценивается
не по
полной стоимости,  а учитывается,  в зависимости от вида
движимого  имущества, 
только часть его стоимости.Такая оценка
связана
с рисками, возникающими при реализации залога.Ломбард-
ный
кредит предоставляется под залог:
     *
ценных бумаг;
     * товаров;
     * драгоценных металов
     * финансовых требований.
     Стоимость кредита складывается из
процентов и  комиссион-
ных
платежей.
                     2.Этапы выдачи кредита
     2.1.Заявка и интервью с клиентом.
     Клиент,обращающийся в   банк  
за   получением   кредита,
представляет
заявку,  где содержатся исходные данные
о требуе-
мой
ссуде:цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-
мое
обеспечение.Банк требует,  чтобы к
заявке  были  приложены
документы
и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о
предоставлении
ссуды и объясняющие причины обращения в 
банк.В
состав
пакета сопроводительных документов входят:Баланс,  счет
прибылей
и убытков за последние 3 года,Отчет о движении кассо-
вых
поступлений,  прогноз  финансирования,  нологовые деклара-
ции,бизнес-планы.Заявка
поступает к кредитному работнику,кото-
рый
проводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно
определить
уровень руководства и порядок ведения дел, 
обгово-
рить
тонкости выполнения обязательств.
     2.2.Изучение кредитоспособности и оценка
риска.
     Если после  интервью  решено  продолжить 
работу с клиен-
том,то
документы передаются в отдел по анализу 
кредитоспособ-
ности.Там
проводится углубленное и тщательное обследование фи-
нансового
положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-
доставляются
очень широкие полномочия.
     2.3.Подготовка к заключению договора.Этот
этап называется
структурированием
ссуды,  на котором определяются основные
ха-
рактеристики
ссуды:
     - вид кредита;
     - сумма;
     - срок;
     - способ погашения;
     - обеспечение;
     - цена кредита;
     прочие условия.
     2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за
ходом погашения ссу-
ды и
выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-
цесса
кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-
дитного
досье заемщика,  пересмотре кредитного
портфеля банка,
оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
                       Лизинг и факторинг
     Эта форма применима к финансирования
долгосрочной  аренды
дорогостоящего  оборудования.Согласно договору о лизинге
арен-
датор
получает в  долгосрочное  пользование 
оборудование  при
условии  внесения 
переодических платежей владельцу оборудова-
ния.Арендодателями
могит быть промышденны предприятия, имеющие
свои
лизинговые компании,  а также
специализированные лизинго-
вые
компании.Имеются различные виды лизинга:
     1.Оперативный лизинг.Мощные   фирмы-производители   могут
быть
заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее
в
аренду.Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
     2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы
создают  в  сот-
рудничестве
с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-
торые
могут использоваться различным 
образом.После  окончания
срока
аренды,  составляющего 15-20 лет, объект
продается арен-
датору.
     3.Финансовый лизинг.Этот вид
подразумевает сдачу в аренду
таких
товаров,  как  самолеты,  
автомобили,   компьютеры.Срок
составлят
2-6  лет.В  финансовом  лизинге  службы технического
обслуживания
и ремонта раздельны.
     Ставки по  лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-
изводства,
процентов, налогов.
                         Факторинг
  Банк-фактор 
покупает  требования какой-либо
компании и  за-
тем сам
получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-
ло, об
обращающихся краткосрочных требованиях, 
возникающих из
товарных
поставок.В опреации факторинга имеются три участника:
фактор,
первоначальный кредитор и должник, 
получающий от кли-
ента
товары  с отсрочкой платежа.Фактор ведет
всю бухгалтерию,
берет
на себя обязанности по предупреждению должника о  плате-
жах,
выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,
связанный
с  полным  и   своевременным   поступлением   плате-
жей.Расходы
клиента складываются из комиссионных и факторского
сбора,
состоящего из процентов за предоставленный аванс и при-
были
авансовой компании.
                             Резервы
     По закону банки обязаны  хранить 
резерв  в  определенной
пропорции
к своим обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-
ном
счете и кассовая наличность служат первым рубежом,  гаран-
тирующим
платежеспособность  банка.Это  первичный 
резерв бан-
ка.Однако
этот резерв не обеспечивает общей потребности 
банка
в
ликвидных  средствах.В случае
непредвиденного отзыва депози-
тов
банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать
ссуды
или  продавать  ценные  бумаги.Ко
вторичным резервам от-
носят
некоторые виды  краткосрочных  активов.Это 
казначейские
векселя,
ценные  бумаги,  банковские акцепты.Резервная норма -
одна из
инструментов фискальной политики государства.
                  Операции с ценными бумагами
     Инвестиционный портфель банка строго
структурируется  за-
коном.Это
означает,  что  государство устанавливает норму про-
цента,
согласно которой  определенная  часть 
(до  90%)  должа
состоять
из  ценных  бумаг  государства,  остальная 
- частных
предприятий.Первичное
размещение всех видов ценных бумаг  пра-
вительства
происходит в порядке аукционной продажи, где в пер-
вую
очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену
(ставку).Вторичное
обращение  происходит  на 
внебиржевом рын-
ке.Рынок
создает группа дилерских фирм,  ведущих
активные опе-
рации
по  покупке  и  продаже  государственных  обязательств.В
условиях
экономического спада правительство через 
центральный
банк
старается  стимулировать хозяйственную
активность и поку-
пает у
дилеров государственные  обязательства, 
увеличивая  их
резервные
счета.В условиях инфляционного бума государство про-
дает
дилерам свои обязательства и  тем  сокращает 
их  ликвид-
ность.Корпоративные
облигации  в гораздо большей
степени,  чем
государственные
подвержены  риску   неплатежа.Банки   покупают
только
высококлассные  бумаги в соответствии с
оценкой кредит-
ными
агенствами связанного с ними риска.
     Различают два  вида инвестиционной политики банка:пассив-
ная и
агрессивная.
     Пассивная стратегия характеризуется
равномерным распреде-
лением
инвестиций между выпусками разной срочности.Эта полити-
ка
банк  распределяет  вложения в краткосрочные и долгосрочные
обязательства
равномерно,  чтобы обеспечить хорошую
доходность
и
ликвидность.
     Агрессивная стратегия.Этой политики
придерживаются  круп-
ные
банки,  имеющие  большой 
портфель  инвестиционных бумаг и
стремящиеся
к получению максимального дохода от этого портфеля.
Этот
метод  требует значительных
средств,  так как он связан с
большой
активностью на рынке ценных бумаг, при которой необхо-
димо
использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка
рынка
ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доход-
ности
находится на относительно низком уровне и будет по прог-
нозам
повышаться,  то  это 
обещает снижение курсов твердопро-
центных
бумаг.Поэтому банк будет покупать краткосрочные  обли-
гации,
которые  по мере роста процентных ставок
будут предъяв-
ляться
к выкупу и реинвестироваться в 
более  доходные  активы
(например
ссуды).
                    Забалансовые операции
     Эти операции не проходят по счетам банка
до определенного
момента
и  не 
отражаются в его балансе.Во многих случаях банк
здесь
выступает как агент,  брокер,  не затрачивая собственных
средств,
а  продавая  свою репутацию, 
предоставляя гарантию и
страховку
от риска.Договорные обязательства банка можно разде-
лить на
две крупные группы: договорные и условные обязательст-
ва и
комиссионные услуги.
     1.Договорные и условные обязательства -
это обещание бан-
ка
произвести в будущем какие-то действия 
по  просьбе  клиен-
та.Условные
обязательства  связаны с предоставлением
средств в
случае
наступления непредвиденного события.Банк 
принимает  на
себя
обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.
     - Обязательства по торговым  сделкам.Типичный  представи-
тель
-  комметческий аккредитив.Банк,  открывающий аккредетив,
гарантирует
клиенту выплату третьей стороне установленной сум-
мы при
выполнении определенных условий.Коммерческий аккредитив
- это
условное обязательство,  тат как по
немму не может  быть
произведен
платеж  без предоставления
соответствующих докумен-
тов.
     - Финансовые  гарантии.Гарантия  -
обещание банка подкре-
пить
действующее обязательство  третьей  стороны 
и  выполнить
его,
если  сторона не сможет выполнить его
сама.Наличие гаран-
тии
облегчает получение кредита и,  если она
предоставлена со-
лидным
учереждением, может существенно снизить стоимость этого
кредита
для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых 
гарантий:
аккредитивы
стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
     По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент
обязуется выплатить
опреденнную
сумму  контракта  бенефициару только в том случае,
если
клиент сам не сможет это сделать.Аккредитивы могут приме-
няться
для гарантирования поставки в срок товаров, 
выполнения
сделок
с опционом.Однако основная сфера применения 
аккредити-
вов
-  гарантирование  выпуска долговых обязательств,  имеющих
твердый
срок погашения.Заем должен быть 
погашен  из  средств,
полученных
от  реализации проекта.За открытие
аккредитива банк
взимает
единовременную комиссию.
     Обязательства по банковским ссудам.Речь
идет о формальных
( или
неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-
тором
банк выражает  намерение  ссудить 
клиенту  определенную
сумму  денег 
по  согласованной  ставке, 
обычно привязанной к
ставке
денежного рынка.За договоренность уплачивается комиссия
и  клиент может воспользоваться кредитом в
нужное время в пре-
делах
лимита,  обусловленного
соглашением.Помимо комиссионного
вознаграждения
банк может потребовать от клиента хранение ком-
пенсационного
остатка на текущем счете.Основная 
отрицательная
сторона  подобных 
соглашений  заключается  в 
принятии банком
риска
по кредиту, когда заем будет реально получен.
     Указанные выше формы связаны с  существенным  риском  для
банка.Особенно
опасная  ситуация может наступить
тогда,  когда
большое
число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи
кредитов
по заключенным договорам.
     2.Секьюритизация активов.Речь идет  о 
продаже  на  рынке
части
активов  банка (главным образом
обязательств клиентов по
выданным
ссудам) в форме ценных бумаг, 
обеспеченных этими ак-
тивами
и погашаемых из средств,  поступающих от
заемщиков.Дру-
гая
форма такой продажи - передача части 
ссуд,  первоначально
выданных
банком другим кредитным учереждениям.
     Смысл обоих методов состоит в том, чтобы
улучшить ликвид-
ность,
сняв  часть  рисковых  активов со
своего баланса.Мелкие
неликвидные
ссуды,  идентичные по характеру,  срокам и 
доход-
ности,
объединяются  в один пакет,  и на их основе выпускаются
ценные
бумаги,  которые продаются конечным
инвесторам.Это поз-
воляет
банку,  во-первых,  улучшить ликвидность и снизить про-
центный
и кредитныц риск,  связанный с  этими 
активами,  и  ,
во-вторых,
получать дополнительный доход, продолжая обслужива-
ти
займы,  инкассировать процены и платежи
по  основному  дол-
гу.Секьюритизация
представляет весьма сложную процедуру, в ко-
торой
задействованы различные финансовые и нефинансовые участ-
ники:
банк-инициатор кредитной сделки, 
трастовое учереждение,
инестиционный
банк, страховая компания, нонечный инвестор.Этот
процесс
состоит из следующих этапов:
     а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.
     б) Трастовый  филиал банка или независимая траст-компания
покупает
у банка дебиторские счета по этим ссудам и 
выпускает
под них
ценные бумаги.
     в) Инвестиционный банк  обязуется 
разместить  переходные
ценные
бумаги.Он   "пакетирует"   однородные 
ссуды,  создавая
обеспечение
ценных бумаг,  и размещает выпуск  среди 
конечных
инвесторов.
     г) Страховая компания обеспечивает
полное  или  частичное
страхование
выпуска ценных бумаг, получая комиссию.
     д) Инвестор покупает ценные бумаги,  внося деньги филиалу
банка
или трасту, и приобретаем право на получение процентов и
возмещение
общей стоимости бумаг по истечении их срока.
     е) Заемщики  банка  вносят суммы в
погашение долга и про-
центов
по займам.
     ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа
переходных бумаг.
     и) По наступленнии срока инвесторы
предъявляют ценные бу-
маги к
выкупу.
     В результате банк-инициатор снимает
ссуды,  предоставлен-
ные
клиенам,  со своего баланса,  но, 
как правило, продолжает
обслуживать
сделку,  инкассируя платежи и проценты
по ссудам и
внося
их в фонд погашения переходных ценных бумаг.
     3.Программы управления  кассовыми  
активами.Эта   группа
услуг
связана с продажей банками разного рода услуг, связанных
с
расчетами за комиссию без использования активов, находящихся
на
балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов-
ных
обязательств.
     Суть этого  вида  услуг  заключается 
в сочетании методов
прогнозирования
и управления денежными потоками, 
возникающими
в
ходе  производственной  и сбытовой деятельности компаний,  с
контролем
за состоянием банковского  счета  и 
инвестированием
сумм,
высвобождающихся из оборота.С помощью программ по управ-
лению
кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин-
кассацию
денежных сумм,  контролировать
расходы,  иметь точную
информацию,
где находится свободная денежная наличность, како-
ва
ее  величина  и как выгодно использовать эти средства.Прог-
рамма
направлена прежде всего на ускорение обработки 
денежных
переводов,
поступающих в пользу компании.
     Для ускорения инкассо  платежных 
документов  применяется
система
почтовых  ящиков.Банк  открывает на почте абонементный
ящик
для клиента и течение  дня  через 
определенные  интервал
времени
посылает служащих для получения прибывающей корреспон-
денции,После
доставки платежных документов в 
банк  отправляют
их
самым  коротким  маршрутом в адрес плательщиков,  зачисляют
суммы
на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший  депо-
зит.
     Ускоренная обработка документов и
быстрое  сосредоточение
поступлений
на  едином  счете  позволяет сократить
долю непри-
быльных
кассовых резервов в активах корпораций.
                     Трастовые операции
     Многие коммерческие банки принимают на себя
функции дове-
ренного
лица  и 
выполняют  в этой роли
разнообразные операции
для
своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов.Например,
бизнесмен
хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капи-
тала,
находящегося у его отца в банке,  а по
достижении совер-
шеннолетия
получил  весь  капитал.Некоторые коммерческие банки
не
выполняют никаких других функций, 
кроме  трастовой.Имеются
три
основные категории трастовых услуг для физических лиц:
   1 - распоряжение имуществом после смерти
владельца;
   2 - управление имуществом на доверительной
основе и попечи-
тельство;
   3 - агентские функции;
     1.Распоряжение после смерти в пользу
наследников - наибо-
лее
распространенный   вид   доверительных  услуг.Должна  быть
составлена
подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-
шаяся
сумма распределена между наследниками согласно закону.
     2.Управление имуществом в форме треста
может  иметь  раз-
личную
правовую   основу:завещание,   специальное  соглашение,
распоряжение
суда.Виды трастов,  находящихся в
управлении бан-
ков,
весьма разнообразны:
     - Пожизненный траст учереждается лицом
по  договоренности
с
банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-
равление
банку,  поручая ему выплачивать доход
в  течение  его
жизни,
а после смерти передати капитал жене и детям.
     - Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк
доверенным
лицом  по страховому полису и поручает
ему выплачи-
вать
доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса
детям
после смерти жены.
     - Корпоративный траст учереждается в
форме имущества,зак-
ладываемого
в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
     - Траст в  пользу  наемных  служащих 
может  иметь  форму
пенсионного
фонда или плана участия в прибылях.В первом случае
предприниматель
вносит деньги по утвержденной 
схеме  в  фонд,
находящийся
в  управлении  банком,  для покупки
аннуитетов или
прямых
выплат  сотрудникам  по 
достижении  пенсионного   воз-
раста.Если
работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется
пенсионным
трастом с участием,  если нет - без
участия.Во вто-
ром
случае   предприниматель   переводит  
часть   прибыли   в
траст-фонд,
открытый  в  банке  для  последущего распределения
взносов
и последующих доходов от  фонда  в 
пользу  работников
компании
по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
     3.Агентские функции отличаются от траста
тем,  что в слу-
чае
траста  доверенное  лицо 
получает  юридическое  право 
на
распоряжение
собственностью,  а при агентских
отношениях право
остается
у принципала.Агентские функции заключаются в 
следую-
щем:
     - Хранение ценностей в сейфе.Банк
получает,  хранит и вы-
дает
ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив
или
активных функций.
     - Хранение имущества с активными
функциями.Банк не просто
хранит
ценности в сейфе,  а покупает и продает
их, получает по
ним
доход, действуя согласно инструкциям принципала.
     - Управление.Банк выполняет все  функции 
хранителя  иму-
щества
и активно управляет собственностью, например анализиру-
ет
состояние портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и  пред-
лагает
способы  инвестирования  капитала 
и т.д.Если в ведение
банка
сдается  реальная собственность, банк
может сдавать ее в
наем,эксплуатировать
в соответствии с инструкциями принципала.
      Банки выполняют агентские функции для
деловых фирм:
     - Агент 
по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-
рации
по передаче права собственности на акции и именные обли-
гации
от одного владельца к другому.
     - Регистратор акций.Банк ведет учет
выпущенных ценных бу-
маг,
чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии, 
что карается
законом.
     - Банк 
выполняет роль депозитария различных ценностей во
время
финансовых реорганизаций
     - Банк берет на себя функции агента по
выплате диведендов
по
акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по
облигациям
компании.
     Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и
финансовые
консультации индивидуальным распорядителям, 
опеку-
нам и
администраторам, управляющим чужим имуществом на довери-
тельной
основе.
               Список использованной
литературы:
     1.Усоскин В.М."Современный
коммерческий банк.
       Управление и
операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.
     2.Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р.
"Коммерческие банки",М:
       Прогресс,1983.
     3.Э.Роде "Банковские операции"
     4.Спицын И.О.,Спицын Я.О. "Маркетинг
в банке","Тарнекс",1993

      ©2010