На сегодняшний день работа большинства коммерческих банков опровождается
неоправданным риском. Как последствие этого каждый третий коммерческий банк
нарушает установленные экономические нормативы, а десять коммерческих банков
было принято решение закрыть. Некоторые из банков утратили свою
платежеспособность и ликвидность и по сути обанкротились. Большинство нарушений
допускалось на кредитном и валютном рынках, при ведении бухгалтерского учета,
при составлении отчетности. В принятом по этим причинам постановлении правления
НБУ от 25.02.95г. № 40 намечен ряд неотложных мер для оздоровления коммерческих
банков и поддержания их ликвидности и платежеспособности.
Предложено Республиканскому банку Крыма, региональным управлением НБУ в
ближайшее время проанализировать финансовое положение всех коммерческих банков
и про банки с неудовлетворительным финансовым положением поставить вопрос о
прекращении деятельности, реорганизации или финансовом оздоровлении. Что касается
банков, которые дали недостоверную отчетность, привлечь руководство к
ответственности на основании законодательства.
Неликвидные, неплатежеспособные банки обязаны:
¾ провести инвентаризацию задолженностей и неполученных процентов за
использование ссуд на 1.03.95 г. Безнадежные к возврату ссуды отнести на
финансовые результаты деятельности банка;
¾ до 10.03.95 г. осуществить продажу иностранной валюты. Выручку от
этого и излишек карбованцевой массы направить на пополнение корреспондентского
счета банка;
¾ расчет и выплату дивидендов в период финансового оздоровления не
проводить. Всю прибыль, которая остается в распоряжении банков, и деньги,
созданных ранее собственных фондов направить в резервный фонд.
¾ проанализировать расходы банка на содержание административно -
управленческого аппарата и внести изменения по его уменьшению.
¾ приостановить выдачу гарантий поручительства и кредитов без
обеспечения, а также выдачу льготных (убыточных для банков) кредитов, в том
числе и банквским работникам. Ранее выданные льготные кредиты переоформить на
общих основаниях;
¾ приостановить прием вкладов у граждан;
¾ до 1 июня этого года ликвидировать убыточные филиалы.
Все коммерчсекие банки обязаны:
¾ провести до 1.07.95 аудиторские проверки деятельности банка за 1994
год аудиторскими фирмами, рекомендованными НБУ;
¾ установить надлежащий контроль за целевым использованием выданных
кредитов;
¾ организовать работу для оглашения банкротами должников банка,
которые приостановили выплату кредитов или процентов по кредиту;
¾ ежеквартально уведомлять департамент банковского надзора и
региональное управление НБУ о случаях возникновения положения, когда размер
безнадежных кредитов становится 25% и больше от собственных резервов;
¾ выплатить и зарегистрировать до 1.01.96 г. уставный фонд в сумме не
менее эквивалента 0,5 млн. ЭКЮ, а также сформировать собственные средства в
сумме, не менее эквивалента 1млн. ЭКЮ;
¾ рассылать уведомления о выдаче ссуд и принятии других обязательств
клиентов других банков банкам, где открыт расчетный счет заемщика. Рекомендуется
коммерческим банкам отчислять в резервный фонд прибыль и средства других фондов
в размере, необходимом для покрытия безнадежных и сомнительных к возвращению
кредитов и обязательств банка.
Установлено, что создание новых банков, филиалов и других банковских
учреждений возможно лишь при наличии у учредителей помещений, которые отвечают
установленным требованиям. Для открытия филиала и другого учреждения банку
необходимо иметь выплаченный и зарегистрированный уставный фонд не менее 1 млн.
ЭКЮ. Операции привлечения средств граждан на вклады, сертификаты, облигации
вновь созданных банков совершаются только на основании отдельной лицензии НБУ
после 3-х годичного срока их деятельности и при условии поддержания банками
экономических нормативов и получении позитиыных выводов аудиторской фирмой в
плане финансового положения.
Установлено, что минимальный размер ссуды на одного заемщика не может
превышать 25% собственных средств банка.
Размер ссуд, выданных акционерам (участникам) банка, не может
превышеть его вклад в уставный фонд банка и стоимость сданного в кредит
имущества.
Запрещено использование банками заемных средств на строительство
собственных помещений, выплату зарплаты работникам банка, проведение других
операционных расходов.
Внесено с 1.09.95 г. дополнение в Положение об экономических нормативах
регулирования деятельности коммерчсеких банков введением в расчеты
экономических нормативов нового показателя ¾ соотношения собственных средств банка к заемным средствам.
С 10.03.95 г. неликвидным, неплатежеспособным
и убыточным банкам максимальный размер депозитных процентных ставок по
средствам, которые будут заимствоваться (кроме межбанковских кредитов)
определить учетной ставкой НБУ. Запретить незаконную практику проведения
расчетов и хозяйственных операций через депозитные счета граждан. Запрещена незаконная
практика начисления вперед и выплаты процентов по депозитам и начисления вперед
и расчетов процентов по кредитам.
Республиканский банк Крыма, управление по городу Киеву и Киевской
области, областные управления НБУ обязаны проводить обязательные
систематические проверки качества кредитных портфелей и финансовго положения
всех банков и банковских учреждений.
Вывод.
Оценивая ситуацию в банковской сфере, следует заметить: хотя в
обществе и сущетсвует мнение о отм, что банки "жиреют", но на самом
деле условия их деятельности сменились в сторону ухудшения. Это и
неудивительно: не может нормально работать банковская система как рыночная
структура в нерыночной экономической среде. Положение экономики определяет качество
активов банков. На сегодня в экономике нет рентабельных проектов, которые могли
бы давать доходы на вложенные средства. Но ряд банков в погоне за большими
прибылями вкладывали средства именно в нерентабельные и инфляционные проекты. Большую
роль сыграло также нарушение банкам законодательства и нормативных актов НБУ,
вследствие чего такие банки оказались в сложном предбанкротном положении.
С целью защиты самих же банкиров от необдуманых рисков, за чертой
которых банк становится неплатежеспособным, НБУ установил обязательные для всех
коммерческих банков экономические нормативы по минимальному размеру уставного
фонда, платежеспособности банка, показателей ликвидности баланса, максимального
размера риска на одного заемщика, обязательных резервов, которые размещаются в
НБУ.
Необходимо сменить подход к контролю за поддержанием банками
экономических нормативов, качественно разработать пакет
организационно-законодательных актов для создания межбанковского фонда
страхования депозитов. Важную роль в его организации может сыграть Ассоциация
украинских банкиров.
